【面白い。】
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本日ご紹介する一冊は、数多くの富裕層の実態を見てきた元国税専門官が、知られざる億万長者の素顔を紹介した一冊。

億万長者の定義はいろいろありますが、本書でいう「億万長者」は、「１億円超の資産をもつ人」だそうです。

日本の億万長者はどんな人たちなのか、どんな仕事をしているのか、どんな形態で資産を保有しているのか、どんな行動基準や習慣を持っているのか、興味深い「29の習慣」を中心に紹介されています。

「１円たりとも死に金を使わない」
「ギャンブルをしない」
「保険をうまく利用する」
「税負担の軽い退職金で財産を増やす」
「持ち家に住む」
「資産形成につながる趣味をもつ」
「貸金庫で財産を守る」
「教育費に糸目をつけない」

目次を見ているだけでも面白いですが、著者が目撃した富裕層の横顔、エピソードはさらに面白い。

正直、後半の投資指南はいらなかった気がしますが、節税に関しては、さすが元国税専門官。

税理士・不動産鑑定士事務所の先生や元国税調査官にもヒアリングして作った節税の情報は、一読に値します。

よほど完璧な節税対策、相続対策ができている人を除き、読んでおくと役に立つと思います。

読者が税理士の方なら、国税がどんなところに目を光らせているかがわかり、興味深いと思います。

億万長者を目指す人、億万長者の定義に該当する人、彼らを支援する専門家にとって、興味深い読み物だと思います。

さっそく本文のなかから、気になった部分を赤ペンチェックしてみましょう。

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こうした人たちの共通点は、「定年がない」ことにあります。私が目にした富裕層の方々は、会社員や公務員が定年を迎える年齢を過ぎても、なんらかの形で収入を得ていました。事業収入や、企業の相談役としての報酬、講演料などを得て、同年代の人たちよりも多く稼いでいたのです

意識しておきたいのが、受けとる厚生年金（加給年金額を除く）と、総報酬月額相当額の合計を47万円以内に抑えること

今後、富裕層がもつ資産に占める現預金の割合は減り、海外の株式や不動産などのリターンを期待できる資産の割合が高まるでしょう

社長が受けとった退職金についても、税金があまりかからないしくみになっています。その理由が、「退職所得控除」。この控除をフル活用することで、税負担を極力抑えながら個人資産を増やすことができます。詳しい計算方法は割愛しますが、仮に勤続年数を30年とすると、1500万円までの退職金は無税になります。さらに、たとえ退職金が1500万円を超えて2000万円だったとしても納税額はトータルで35万円ほどにしかなりません

富裕層は賃貸ではなく持ち家に住む

富裕層は資産形成につながる趣味をもつ

富裕層の家は広いと書きましたが、その理由の１つが、「広い家に住むことが相続税対策になる」ということです。相続税の特例の１つである「小規模宅地等の特例」は、非常に節税効果の高い特例です。この特例は、亡くなった被相続人が居住や事業、貸付に使っていた土地を対象に、相続税評価額を最大80％も減額してくれます

富裕層の間では「年間110万円以内の生前贈与」が相続税対策の王道として浸透しているのです。ただし、2023年度の税制改正を受けて、相続開始前７年の生前贈与は、相続税の計算にとり込まれることになりました

「おしどり贈与」の３つの条件
・夫婦の婚姻期間が20年を過ぎた後に贈与が行われた
・贈与財産が「居住用不動産」または「居住用不動産の取得資金」である
・贈与を受けた翌年３月15日までに、取得した居住用不動産（国内に所在するものに限る）に住み、その後も住み続ける見込みがある

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日本の億万長者の実態に関しては、いろんなところで書かれているので、意外性がなかったですが、本書の白眉は、元国税専門官である著者が調べ上げた、節税のテクニックの数々。

これからお金持ちを目指す人はもちろんですが、ある程度資産形成できた人が、早めに老後や終活を考えるのにも有効だと思います。

ぜひ、読んでみてください。

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『元国税専門官がこっそり教えるあなたの隣の億万長者』小林義崇・著　ダイヤモンド社

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◆目次◆

序　章　億万長者の「お金」と「相続」のリアル
第１章　【家計】富裕層は驚くほど質素に暮らす
第２章　【資産運用】富裕層ほど投資で儲かりやすい
第３章　【生活】富裕層は大きな犬を飼う？
第４章　【家族】富裕層は教育費に糸目をつけない